款

項

支

付

及

報

銷

管

理

制

度

目錄

第一章、總則

第二章、借款規(guī)定

一、備用金借款

第三章 工程類付款

一、施工班組、分包款、預(yù)付工程款、工程進(jìn)度款:

二、 聯(lián)營工程

第四章 材料（設(shè)備）采購付款

一、材料（設(shè)備）采購付款:

第五章、各項費(fèi)用及報銷規(guī)定

一、辦公費(fèi)及報銷規(guī)定：

二、業(yè)務(wù)招待費(fèi)及報銷規(guī)定：

三、車輛使用費(fèi)及報銷規(guī)定：

四、交通費(fèi)及報銷規(guī)定：

五、房租、物業(yè)管理費(fèi)、水電費(fèi)及報銷規(guī)定：

六、差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及要求:

七、加班費(fèi)用：

第六章、費(fèi)用原始單據(jù)（發(fā)票）及報銷規(guī)定

一、費(fèi)用原始單據(jù)（發(fā)票）規(guī)定：

二、費(fèi)用報銷單據(jù)填寫及原始單據(jù)（發(fā)票）粘貼規(guī)定：

第七章、處理辦法

第八章、附則

XX建設(shè)工程有限公司

第一章、總則

1、 為了進(jìn)一步加強(qiáng)和完善公司財務(wù)管理行為，建立健全內(nèi)部管理制度，保證公司長期穩(wěn)定、有序發(fā)展、提高公司管理運(yùn)作效率為目的，根據(jù)國家相關(guān)財務(wù)法規(guī)及結(jié)合公司的實(shí)際經(jīng)營情況，制定本制度。

2、本制度中所稱“借款”包括工程部項目備用金借款、辦公室人員一般性臨時借款以及個體獨(dú)立施工班組預(yù)支工程進(jìn)度款等情形。

3、本制度中的費(fèi)用,包括辦公室人員發(fā)生的差旅費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)及其他管理費(fèi)用，還包括工程部各項目施工中的材料費(fèi)、人工費(fèi)及各項管理費(fèi)用。

第二章、借款規(guī)定

一、備用金借款

付款審批流程：

經(jīng)辦人申請--部門經(jīng)理審批--財務(wù)審核-總經(jīng)理審批-出納付款。

1、公司各部門及員工須在費(fèi)用發(fā)生及出差回公司后的一周內(nèi)及時辦理報帳手續(xù)，財務(wù)部嚴(yán)格遵守“前帳不清，后款不借”原則。

2、各經(jīng)手人、證明人、審核人、審批人應(yīng)及時處理報銷單及借支單，在審核環(huán)節(jié)中對經(jīng)辦人報銷及借支的真實(shí)性、合法合理性及完整性認(rèn)真核對，若發(fā)現(xiàn)不符合規(guī)定的單據(jù)，立即退回相關(guān)部門及員工處理，不予報銷。

3、出差人員或臨時外出辦事人員借款，必須先填寫“借支單”，注明出差或借支的時間、原因。出差借款原則上按“往返車費(fèi)+（住宿費(fèi)+生活補(bǔ)貼）*預(yù)計出差天數(shù)”計算借支金額，借款人員返回公司一周內(nèi)應(yīng)及時到財務(wù)部進(jìn)行報銷，報銷單應(yīng)盡可能詳細(xì)地寫明摘要內(nèi)容（工程名稱、辦事內(nèi)容、行程線路、相應(yīng)費(fèi)用等），相同的出差路線如果有費(fèi)用增加的變化或有臨時發(fā)生的費(fèi)用，須備注情況說明，報賬后結(jié)欠部分金額，一周內(nèi)不辦理報賬手續(xù)的人員欠款，財務(wù)部有權(quán)報經(jīng)總經(jīng)理后在未發(fā)放工資中扣除。

4、工程項目部借支期最長不超過一個月，借款人逾期未沖帳或未按期歸還，由財務(wù)部向經(jīng)辦人口頭、電話、書面等通知方式進(jìn)行催款。在責(zé)令期仍不沖帳或歸還，財務(wù)部有權(quán)報經(jīng)總經(jīng)理后按規(guī)定從借款人當(dāng)月工資中全額扣還，本月不能結(jié)清的，逐月扣還，直到結(jié)清為止。

5、用于抵做押金的借支，押金單原件及聯(lián)系電話等資料交財務(wù)室保管。

6、財務(wù)部年末必須結(jié)清借出的各項備用金。

第三章 工程類付款

一、施工班組、分包款、預(yù)付工程款、工程進(jìn)度款:

付款審批流程：

項目經(jīng)辦人提交《工程款支付申請表》--項目部經(jīng)理審批--工程部審核--財務(wù)審核（附項目臺帳明細(xì)表）--總經(jīng)理審批--出納付款。

1、申請付款必附資料：

（1）《工程款支付申請表》

（2）工程合同（首次付款須附合同）

（3）施工進(jìn)度清單

（4）工程量收方單及附件

（5）發(fā)票

（6）收款經(jīng)手人身份證復(fù)印件

（7）結(jié)算書（末次付款需提供）

（8）項目合同臺帳明細(xì)表（ 費(fèi)用會計提供開票、收款、成本發(fā)票、付款及余額等明細(xì)）

供）

備注：預(yù)付款請款金額，有合同的按合同條款約定支付，無合同的按不超工程產(chǎn)量金額的70%支付。

二、聯(lián)營工程

付款審批流程：

項目經(jīng)辦人提交《工程款支付申請表》-- 項目部經(jīng)理---工程部審核 -- 財務(wù)審核（附項目臺帳明細(xì)表）--總經(jīng)理審批--出納付款。

（1）《工程款支付申請表》（首次付款須附合同）

（2）施工進(jìn)度清單

（3）發(fā)票（給業(yè)主開具發(fā)票時提供，如無法及時提供發(fā)票的需先繳付稅費(fèi)）

（4）項目合同臺帳明細(xì)表（稅務(wù)會計提供開票、收款、成本發(fā)票、付款及余額等明細(xì)）

（5）收款經(jīng)手人身份證復(fù)印件

（6）結(jié)算書（末次付款需提供）

第四章 材料（設(shè)備）采購付款

一、材料（設(shè)備）采購付款:

付款審批流程：

經(jīng)辦人請款--部門經(jīng)理審批--工程部審核--財務(wù)審核 --總經(jīng)理審批--出納付款。

1、申請付款必付資料：

（1）申請單(項目首次采購須附項目采購計劃表）

（2）供貨單位合同

（3）材料購置發(fā)票

（4）供貨單位信息，送貨單、物流單、入庫單

備注：采購報銷，需附有合法發(fā)票，發(fā)票單位為商貿(mào)、貿(mào)易類公司的，原則上營業(yè)執(zhí)照成立日期需三年以上；零星采購無發(fā)票的，收據(jù)上需有相關(guān)供應(yīng)商電話、地址和收據(jù)章以及申購單號碼，以便跟蹤相關(guān)服務(wù)及財務(wù)部核對清單。

第五章、各項費(fèi)用及報銷規(guī)定

付款審批流程：

經(jīng)辦人申請--部門經(jīng)理審批--財務(wù)審核--總經(jīng)理審批-出納付款。

一、辦公費(fèi)及報銷規(guī)定：

辦公費(fèi)主要是指維持公司日常辦公需要而發(fā)生的辦公用品方面的支出。

辦公用品每月初由 部統(tǒng)計各部門需申購的物資，交部門負(fù)責(zé)人簽批后由 行政部統(tǒng)一辦理。采購金額超過1000元須報總經(jīng)理批準(zhǔn)。

二、業(yè)務(wù)招待費(fèi)及報銷規(guī)定：

1、業(yè)務(wù)接待費(fèi)是指接待用餐、贈送禮品、交際應(yīng)酬所發(fā)生的各項費(fèi)用。

2、業(yè)務(wù)招待費(fèi)是指因生產(chǎn)、經(jīng)營、銷售的合理需要而產(chǎn)生的各種業(yè)務(wù)招待、往來所發(fā)生的費(fèi)用。公司應(yīng)嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)用，部門經(jīng)理受委托需要招待的，須事先和總經(jīng)理進(jìn)行申請，發(fā)生的費(fèi)用應(yīng)能控制在限額內(nèi)（1000元），無申請情況下擅自超支的，超出部分個人負(fù)擔(dān)。員工如有特殊情況需發(fā)生招待費(fèi)用，需提前向總經(jīng)理，得到批示后方能進(jìn)行，否則不予報銷。

三、車輛使用費(fèi)及報銷規(guī)定：

1、車輛使用費(fèi)指車輛發(fā)生的油費(fèi)、路橋費(fèi)、洗車費(fèi)、保養(yǎng)費(fèi)、修理費(fèi)、年檢費(fèi)用、車船稅等費(fèi)用、包括公司用車、私車公用的報銷費(fèi)用。

2、公司用車的油費(fèi)、路橋費(fèi)、洗車費(fèi)、停車費(fèi)、保養(yǎng)費(fèi)、修理費(fèi)、車輛年審費(fèi)、路橋年票、保險費(fèi)、油卡充值等費(fèi)用，報銷單上須注明車牌號碼，由 行政部統(tǒng)一辦理。

3、如因業(yè)務(wù)需要，員工以私家車外出辦事，知會領(lǐng)導(dǎo)后，路橋費(fèi)可實(shí)報實(shí)銷，記錄詳細(xì)行程審批。

四、交通費(fèi)及報銷規(guī)定：

1、交通費(fèi)是指外出公干乘坐公交車、地鐵、出租車等交通工具發(fā)生的各項費(fèi)用。

2、員工市內(nèi)外出辦事，原則上應(yīng)乘坐公共交通工具（公交、地鐵、火車），特殊原因需要公司派車的，需填寫“出車申請單”，按程序?qū)徟笥晒九绍嚒?/p>

3、各部門員工報銷交通費(fèi)時，報銷單上須注明時間、起止地點(diǎn)、乘坐原因，無特殊情況不得乘坐出租車及網(wǎng)絡(luò)車。

4、員工長途出差的交通費(fèi)，部門經(jīng)理級（含）以上人員的陸路交通費(fèi)可實(shí)報實(shí)銷，其他員工原則上不隨意乘坐出租車，如特殊情況需要，則報部門經(jīng)理審批方可報銷。

五、房租、物業(yè)管理費(fèi)、水電費(fèi)及報銷規(guī)定：

1、房租是指因經(jīng)營而向其他單位或個人租用房屋支出的費(fèi)用：物業(yè)管理費(fèi)是指為保證公司辦公場所正常使用支付給物業(yè)公司的費(fèi)用：水電費(fèi)是指公司日常工作中發(fā)生的水費(fèi)及電費(fèi)。

2、房租、物業(yè)管理費(fèi)、水電費(fèi)由公司行政部統(tǒng)一繳納報銷。

六、差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及要求:

1、差旅費(fèi)是指外出公干所發(fā)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐費(fèi)等費(fèi)用。

2、員工出差應(yīng)填寫“出差申請表”，并按規(guī)定的程序報批后到財務(wù)室借支（借支現(xiàn)金金額超過1000元請?zhí)崆耙惶焱ㄖ攧?wù)部）。

3超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部份由出差人自行承擔(dān)，如有特殊情況，須加以說明上報部門經(jīng)理審核同意，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

4、同性別員工兩人一同出差住宿，原則上須二人合住。

5、報帳時，報銷單上須注明出差地點(diǎn)、天數(shù)、人數(shù)、交通工具等內(nèi)容。住宿超過一天時間的，必須同時附上酒店打印的住宿清單，否則不予報銷。

差旅報銷標(biāo)準(zhǔn)：

七、加班費(fèi)用：

公司所屬各部門，除設(shè)計部門工作性質(zhì)特殊，公司一般不建議其他部門員工加班，充分利用上班八小時。如因工作確實(shí)需要加班，時間規(guī)定如下：晚上五點(diǎn)半以后繼續(xù)工作視為加班時間，因交通工具或安全性的原因回家需要打車，申請報銷時需提交說明，并經(jīng)部門經(jīng)理審批后方能進(jìn)行報銷。

第六章、費(fèi)用原始單據(jù)（發(fā)票）及報銷規(guī)定

一、費(fèi)用原始單據(jù)（發(fā)票）規(guī)定：

1、收取的專用發(fā)票須有公司全稱、統(tǒng)一社會信用代碼（納稅人識別號），開戶行、帳號、地址及電話；收取普通發(fā)票及電子發(fā)票須有公司全稱、統(tǒng)一社會信用代碼（納稅人識別號）。

2、收取的發(fā)票，發(fā)票的開具內(nèi)容與業(yè)務(wù)內(nèi)容必須一致，票面上的信息必須字跡清晰，正確完整，不得打印出界，發(fā)票項目須詳細(xì)填列，如辦公用品、禮品、生活用品、食品等大類統(tǒng)稱的，必須附有發(fā)票清單。

3、收取的發(fā)票須蓋有發(fā)票專用章或財務(wù)專用章，印章清晰可見且不得蓋在發(fā)票金額上面，印章的公司名稱及稅號須與發(fā)票上公司的名稱與稅號一致。

4、收取的發(fā)票不得損壞與涂改。

5、收取的電子發(fā)票各人員應(yīng)及時下載保存，報銷時必須將電子發(fā)票用A4紙打印作為報銷原始單據(jù)。

6、因特殊原因或情況無法取得發(fā)票的，須加以說明上報部門經(jīng)理審核，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可進(jìn)入報銷流程。

二、費(fèi)用報銷單據(jù)填寫及原始單據(jù)（發(fā)票）粘貼規(guī)定：

1、報銷單據(jù)按開票名稱貼票，所填信息須正確完整，與后附發(fā)票項目內(nèi)容一致，摘要須詳細(xì)清楚，大小金額寫金額正確一致，簽字齊全。

2、報銷單一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫，不得隨意涂改。

3、原始單據(jù)（發(fā)票）類型相同的，應(yīng)均勻貼在同一張報銷單后的托紙上，按金額大小排列，不得粘住票面上的項目內(nèi)容與金額，確保審核、審批人能清楚地審閱到報銷內(nèi)容與金額。

4、報銷單后面的托紙大小必須與報銷單據(jù)保持一致，各原始單據(jù)（發(fā)票）不得突出于報銷單之外（過大時按報銷單大小折疊好）。

第七章、處理辦法

報銷人、經(jīng)辦人若弄虛作假，不予報銷不真實(shí)不合理部分。對已經(jīng)報銷的，除退回違規(guī)報銷金額外，同時對報銷人、經(jīng)手人予于報銷金額1倍以上3倍以下，但不低于1000元的罰款，情節(jié)嚴(yán)重者立即開除。

第八章、附則

1、各條款的最終解釋權(quán)歸財務(wù)部門。

2、本制度自總經(jīng)理批準(zhǔn)公布之日起執(zhí)行，不完善之處另行文補(bǔ)充規(guī)定。

XX建設(shè)工程有限公司

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