款

項

支

付

及

報

銷

管

理

制

度

目錄

第一章、總則

第二章、借款規(guī)定

一、備用金借款

第三章 工程類付款

一、施工班組、分包款、預付工程款、工程進度款:

二、 聯(lián)營工程

第四章 材料（設備）采購付款

一、材料（設備）采購付款:

第五章、各項費用及報銷規(guī)定

一、辦公費及報銷規(guī)定：

二、業(yè)務招待費及報銷規(guī)定：

三、車輛使用費及報銷規(guī)定：

四、交通費及報銷規(guī)定：

五、房租、物業(yè)管理費、水電費及報銷規(guī)定：

六、差旅費標準及要求:

七、加班費用：

第六章、費用原始單據（發(fā)票）及報銷規(guī)定

一、費用原始單據（發(fā)票）規(guī)定：

二、費用報銷單據填寫及原始單據（發(fā)票）粘貼規(guī)定：

第七章、處理辦法

第八章、附則

XX建設工程有限公司

第一章、總則

1、 為了進一步加強和完善公司財務管理行為，建立健全內部管理制度，保證公司長期穩(wěn)定、有序發(fā)展、提高公司管理運作效率為目的，根據國家相關財務法規(guī)及結合公司的實際經營情況，制定本制度。

2、本制度中所稱“借款”包括工程部項目備用金借款、辦公室人員一般性臨時借款以及個體獨立施工班組預支工程進度款等情形。

3、本制度中的費用,包括辦公室人員發(fā)生的差旅費、招待費、辦公費及其他管理費用，還包括工程部各項目施工中的材料費、人工費及各項管理費用。

第二章、借款規(guī)定

一、備用金借款

付款審批流程：

經辦人申請--部門經理審批--財務審核-總經理審批-出納付款。

1、公司各部門及員工須在費用發(fā)生及出差回公司后的一周內及時辦理報帳手續(xù)，財務部嚴格遵守“前帳不清，后款不借”原則。

2、各經手人、證明人、審核人、審批人應及時處理報銷單及借支單，在審核環(huán)節(jié)中對經辦人報銷及借支的真實性、合法合理性及完整性認真核對，若發(fā)現不符合規(guī)定的單據，立即退回相關部門及員工處理，不予報銷。

3、出差人員或臨時外出辦事人員借款，必須先填寫“借支單”，注明出差或借支的時間、原因。出差借款原則上按“往返車費+（住宿費+生活補貼）*預計出差天數”計算借支金額，借款人員返回公司一周內應及時到財務部進行報銷，報銷單應盡可能詳細地寫明摘要內容（工程名稱、辦事內容、行程線路、相應費用等），相同的出差路線如果有費用增加的變化或有臨時發(fā)生的費用，須備注情況說明，報賬后結欠部分金額，一周內不辦理報賬手續(xù)的人員欠款，財務部有權報經總經理后在未發(fā)放工資中扣除。

4、工程項目部借支期最長不超過一個月，借款人逾期未沖帳或未按期歸還，由財務部向經辦人口頭、電話、書面等通知方式進行催款。在責令期仍不沖帳或歸還，財務部有權報經總經理后按規(guī)定從借款人當月工資中全額扣還，本月不能結清的，逐月扣還，直到結清為止。

5、用于抵做押金的借支，押金單原件及聯(lián)系電話等資料交財務室保管。

6、財務部年末必須結清借出的各項備用金。

第三章 工程類付款

一、施工班組、分包款、預付工程款、工程進度款:

付款審批流程：

項目經辦人提交《工程款支付申請表》--項目部經理審批--工程部審核--財務審核（附項目臺帳明細表）--總經理審批--出納付款。

1、申請付款必附資料：

（1）《工程款支付申請表》

（2）工程合同（首次付款須附合同）

（3）施工進度清單

（4）工程量收方單及附件

（5）發(fā)票

（6）收款經手人身份證復印件

（7）結算書（末次付款需提供）

（8）項目合同臺帳明細表（ 費用會計提供開票、收款、成本發(fā)票、付款及余額等明細）

供）

備注：預付款請款金額，有合同的按合同條款約定支付，無合同的按不超工程產量金額的70%支付。

二、聯(lián)營工程

付款審批流程：

項目經辦人提交《工程款支付申請表》-- 項目部經理---工程部審核 -- 財務審核（附項目臺帳明細表）--總經理審批--出納付款。

（1）《工程款支付申請表》（首次付款須附合同）

（2）施工進度清單

（3）發(fā)票（給業(yè)主開具發(fā)票時提供，如無法及時提供發(fā)票的需先繳付稅費）

（4）項目合同臺帳明細表（稅務會計提供開票、收款、成本發(fā)票、付款及余額等明細）

（5）收款經手人身份證復印件

（6）結算書（末次付款需提供）

第四章 材料（設備）采購付款

一、材料（設備）采購付款:

付款審批流程：

經辦人請款--部門經理審批--工程部審核--財務審核 --總經理審批--出納付款。

1、申請付款必付資料：

（1）申請單(項目首次采購須附項目采購計劃表）

（2）供貨單位合同

（3）材料購置發(fā)票

（4）供貨單位信息，送貨單、物流單、入庫單

備注：采購報銷，需附有合法發(fā)票，發(fā)票單位為商貿、貿易類公司的，原則上營業(yè)執(zhí)照成立日期需三年以上；零星采購無發(fā)票的，收據上需有相關供應商電話、地址和收據章以及申購單號碼，以便跟蹤相關服務及財務部核對清單。

第五章、各項費用及報銷規(guī)定

付款審批流程：

經辦人申請--部門經理審批--財務審核--總經理審批-出納付款。

一、辦公費及報銷規(guī)定：

辦公費主要是指維持公司日常辦公需要而發(fā)生的辦公用品方面的支出。

辦公用品每月初由 部統(tǒng)計各部門需申購的物資，交部門負責人簽批后由 行政部統(tǒng)一辦理。采購金額超過1000元須報總經理批準。

二、業(yè)務招待費及報銷規(guī)定：

1、業(yè)務接待費是指接待用餐、贈送禮品、交際應酬所發(fā)生的各項費用。

2、業(yè)務招待費是指因生產、經營、銷售的合理需要而產生的各種業(yè)務招待、往來所發(fā)生的費用。公司應嚴格控制業(yè)務招待費用，部門經理受委托需要招待的，須事先和總經理進行申請，發(fā)生的費用應能控制在限額內（1000元），無申請情況下擅自超支的，超出部分個人負擔。員工如有特殊情況需發(fā)生招待費用，需提前向總經理，得到批示后方能進行，否則不予報銷。

三、車輛使用費及報銷規(guī)定：

1、車輛使用費指車輛發(fā)生的油費、路橋費、洗車費、保養(yǎng)費、修理費、年檢費用、車船稅等費用、包括公司用車、私車公用的報銷費用。

2、公司用車的油費、路橋費、洗車費、停車費、保養(yǎng)費、修理費、車輛年審費、路橋年票、保險費、油卡充值等費用，報銷單上須注明車牌號碼，由 行政部統(tǒng)一辦理。

3、如因業(yè)務需要，員工以私家車外出辦事，知會領導后，路橋費可實報實銷，記錄詳細行程審批。

四、交通費及報銷規(guī)定：

1、交通費是指外出公干乘坐公交車、地鐵、出租車等交通工具發(fā)生的各項費用。

2、員工市內外出辦事，原則上應乘坐公共交通工具（公交、地鐵、火車），特殊原因需要公司派車的，需填寫“出車申請單”，按程序審批后由公司派車。

3、各部門員工報銷交通費時，報銷單上須注明時間、起止地點、乘坐原因，無特殊情況不得乘坐出租車及網絡車。

4、員工長途出差的交通費，部門經理級（含）以上人員的陸路交通費可實報實銷，其他員工原則上不隨意乘坐出租車，如特殊情況需要，則報部門經理審批方可報銷。

五、房租、物業(yè)管理費、水電費及報銷規(guī)定：

1、房租是指因經營而向其他單位或個人租用房屋支出的費用：物業(yè)管理費是指為保證公司辦公場所正常使用支付給物業(yè)公司的費用：水電費是指公司日常工作中發(fā)生的水費及電費。

2、房租、物業(yè)管理費、水電費由公司行政部統(tǒng)一繳納報銷。

六、差旅費標準及要求:

1、差旅費是指外出公干所發(fā)生的交通費、住宿費、餐費等費用。

2、員工出差應填寫“出差申請表”，并按規(guī)定的程序報批后到財務室借支（借支現金金額超過1000元請?zhí)崆耙惶焱ㄖ攧詹浚?/p>

3超出住宿標準部份由出差人自行承擔，如有特殊情況，須加以說明上報部門經理審核同意，經分管領導批準。

4、同性別員工兩人一同出差住宿，原則上須二人合住。

5、報帳時，報銷單上須注明出差地點、天數、人數、交通工具等內容。住宿超過一天時間的，必須同時附上酒店打印的住宿清單，否則不予報銷。

差旅報銷標準：

七、加班費用：

公司所屬各部門，除設計部門工作性質特殊，公司一般不建議其他部門員工加班，充分利用上班八小時。如因工作確實需要加班，時間規(guī)定如下：晚上五點半以后繼續(xù)工作視為加班時間，因交通工具或安全性的原因回家需要打車，申請報銷時需提交說明，并經部門經理審批后方能進行報銷。

第六章、費用原始單據（發(fā)票）及報銷規(guī)定

一、費用原始單據（發(fā)票）規(guī)定：

1、收取的專用發(fā)票須有公司全稱、統(tǒng)一社會信用代碼（納稅人識別號），開戶行、帳號、地址及電話；收取普通發(fā)票及電子發(fā)票須有公司全稱、統(tǒng)一社會信用代碼（納稅人識別號）。

2、收取的發(fā)票，發(fā)票的開具內容與業(yè)務內容必須一致，票面上的信息必須字跡清晰，正確完整，不得打印出界，發(fā)票項目須詳細填列，如辦公用品、禮品、生活用品、食品等大類統(tǒng)稱的，必須附有發(fā)票清單。

3、收取的發(fā)票須蓋有發(fā)票專用章或財務專用章，印章清晰可見且不得蓋在發(fā)票金額上面，印章的公司名稱及稅號須與發(fā)票上公司的名稱與稅號一致。

4、收取的發(fā)票不得損壞與涂改。

5、收取的電子發(fā)票各人員應及時下載保存，報銷時必須將電子發(fā)票用A4紙打印作為報銷原始單據。

6、因特殊原因或情況無法取得發(fā)票的，須加以說明上報部門經理審核，經分管領導批準后方可進入報銷流程。

二、費用報銷單據填寫及原始單據（發(fā)票）粘貼規(guī)定：

1、報銷單據按開票名稱貼票，所填信息須正確完整，與后附發(fā)票項目內容一致，摘要須詳細清楚，大小金額寫金額正確一致，簽字齊全。

2、報銷單一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫，不得隨意涂改。

3、原始單據（發(fā)票）類型相同的，應均勻貼在同一張報銷單后的托紙上，按金額大小排列，不得粘住票面上的項目內容與金額，確保審核、審批人能清楚地審閱到報銷內容與金額。

4、報銷單后面的托紙大小必須與報銷單據保持一致，各原始單據（發(fā)票）不得突出于報銷單之外（過大時按報銷單大小折疊好）。

第七章、處理辦法

報銷人、經辦人若弄虛作假，不予報銷不真實不合理部分。對已經報銷的，除退回違規(guī)報銷金額外，同時對報銷人、經手人予于報銷金額1倍以上3倍以下，但不低于1000元的罰款，情節(jié)嚴重者立即開除。

第八章、附則

1、各條款的最終解釋權歸財務部門。

2、本制度自總經理批準公布之日起執(zhí)行，不完善之處另行文補充規(guī)定。

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