在日常的工作中，發(fā)票沖紅和作廢經(jīng)常出現(xiàn)，小規(guī)模與一般納稅人都不例外。但如果正常開(kāi)具的發(fā)票和沖紅的發(fā)票出現(xiàn)在2個(gè)季度呢？下面泉認(rèn)財(cái)稅就為您解答一下。
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就小規(guī)模來(lái)說(shuō)，如果在6月份開(kāi)了10萬(wàn)的普票，是免增值稅的，只需要在7月份報(bào)第二季度的稅的時(shí)候，把這10萬(wàn)的增值稅正常獲取發(fā)票數(shù)據(jù)導(dǎo)入申報(bào)表然后提交反寫稅盤就可以了；但如果客戶由于各種原因，需要作廢發(fā)票，在第三季度報(bào)稅就是另一種情況了；由于是跨月所以只能沖紅發(fā)票，沖紅發(fā)票的方法之前已經(jīng)分享過(guò)了?，F(xiàn)在說(shuō)一下在下月沖紅發(fā)票且沒(méi)有開(kāi)具別的發(fā)票的時(shí)候怎么報(bào)增值稅。
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跨月沖紅發(fā)票，跨月沖紅了5萬(wàn)的發(fā)票，且本季度開(kāi)的發(fā)票金額小于5萬(wàn)，在季度報(bào)稅的時(shí)候，自動(dòng)獲取過(guò)來(lái)的數(shù)據(jù)是負(fù)數(shù)的時(shí)候，是沒(méi)有辦法直接保存提交的。這種時(shí)候需要我們?cè)?span id="zleslei" class="candidate-entity-word" data-gid="19962187" qid="6546501655569896717" mention-index="0">未開(kāi)票收入那一欄填上公司當(dāng)月的未開(kāi)票收入就可以了，且這個(gè)未開(kāi)票收入的金額要大于剩余的負(fù)數(shù)金額。
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未開(kāi)票收入要怎么報(bào)呢，在報(bào)增值稅的時(shí)候，自動(dòng)或許發(fā)票數(shù)據(jù)那里有一欄未開(kāi)票金額，要把否改成是，然后把公司的未開(kāi)票金額填上，比如本季度負(fù)數(shù)金額為5萬(wàn)，開(kāi)了42000的發(fā)票，或者的發(fā)票數(shù)據(jù)就是-8000，那我們的未開(kāi)票金額就必須要大于8000才行，才可以正常申報(bào)增值稅。
這就是小規(guī)?？缭聢?bào)稅時(shí)金額為負(fù)數(shù)需要報(bào)稅的情況，一般納稅人也是同樣的方式報(bào)稅，不過(guò)一般納稅人就不是免稅了，是13%的稅率來(lái)報(bào)增值稅的。
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